MANAJEMEN LIKUIDITAS DAN MANAJEMEN GAP

NAMA            :   DESI RIZKY PERDANA

NPM               :   1401270090

KELAS           : VI-B  PAGI PERBANKAN SYARIAH

BUKU            :   BANK ISLAM ; ANALISIS FIQIH DAN KEUANGAN (Edisi 5)

PENULIS       :   Ir. Adiwarman A. Karim , S.E , MBA . M.A.E.P

PERTEMUAN  KE-13   , SELASA  2 MEI 2017

MANAJEMEN  LIKUIDITAS  DAN  MANAJEMEN  GAP

A.        Manajemen Likuiditas

Pengertian likuiditas bank adalah kemampuan bank untuk memenuhi kewajibannya, terutama kewajiban dana jangka pendek. Dari sudut aktiva, likuiditas adalah kemampuan untuk mengubah seluruh aset menjadi bentuk tunai (cash), sedangkan dari sudut pasiva, likuiditas adalah kemampuan bank memenuhi kebutuhan dana melalui peningkatan portofolio liabilitas.

1.      Sisi Penghimpunan Dana

a.       Produk Giro, misalnya dengan media penarikan berupa cek atau bilyet giro, memang dimaksudkan untuk kemudahan nasabah melakukan transaksi, baik menerima uang atau membayar uang kepada mitranya.

b.      Produk tabungan relative lama mengendap di bank karena tidak menggunakan alat tarik cek dan bilyet giro.

c.       Produk deposito relative lebih dapat diprediksi waktu mengendapnya karena telah jelas tenornya.

2.      Sisi Penyaluran Dana

a.       Pembiayaan consumer biasanya ditawarkan dengan menggunakan akad murabahah atau akad ijarah. Untuk pembiayaan consumer multiguna, dikembangkan pula produk berdasarkan fatwa pembiayaan multi jasa dengan jangka waktu satu tahun.

b.      Pembiayaan modal kerja  biasanya ditawarkan dengan menggunakan akad murabahah untuk pengadaan barang, akad ijarah untuk pengadaan jasa, atau akad mudharabah untuk membiayai bisnis yang mempunyai tingkat prediktabilitas hasil yang akurat.

c.       Pembiayaan investasi biasanya ditawarkan dengan menggunakan murabahah, IMBT, mudharabah, atau musyarakah mutanaqisah.

 3.      Instrument Manajenem Likuiditas

a.       Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)

b.      Deposito Antar-Bank Syariah

c.       Sertifikat Investasi Mudharabah Antar-Bank Syariah (SIMA)

d.      Fasilitas Bank Indonesia Syariah (FASBIS)

e.       Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek Bagi Bank Syariah (FPJPS)

f.       Fasilitas Likuiditas Intrahari Bagi Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah (FLIS).

B.         Manajemen GAP

Salah satu bagian penting dalam ALMA adalah Gap Manegement. Gap adalah perbedaan antara jatuh tempo pricing dari assets dan liabilities dalam jangka waktu tertentu, sedangkan Gap Manajemen merupakan suatu strategi untuk memaksimalkan NIM (Net Income Marjin) melalui siklus pricing.

1.      Gap Likuiditas

Gap likuiditas adalah selisih antara outstanding asset dengan liabilitas, atau secara dinamis, selisih antara perubahan asset dan liabilitas.

2.      Manajemen Gap Likuiditas

a.       Bila terjadi kekurangan likuiditas, Bank Syariah mencari dana antara lain :

                                i.       Menjual asset likuidnya agar mendapat likuiditas dam hal bank syariah memiliki asset likuid.

                              ii.       Menerima penempatan dana/likuditas dari bank syariah lain atau institusi/individu lain secara syariah dalam hal :

*Bank syariah tidak memiliki asset likuid yang dapat dijual, atau

*Secara ekonomis lebih menguntungkan melakukan (ii) daripada (i), atau

*Secara ekonomis lebih menguntungkan melakukan kombinasi (i) dan (ii).

b.      Bila terjadi kelebihan likuiditas, bank syariah menempatkan dana antara lain dengan :

                                  i.     Membeli asset likuid agar likuiditasnya produktif

                                ii.     Menempatkan dana ke Bank Syariah lain atau institusi lain secara syariah dalam hal :

*Tidak tersedia asset likuid syariah di pasar, atau

*Secara ekonomis lebih menguntungkan melakukan (ii) daripada (i)

*Secara ekonomis lebih menguntungkan melakukan kombinasi (i) dan (ii).

GIRO SYARIAH, TABUNGAN SYARAIAH, DEPOSITO SYARIAH DAN SISTEM PERHITUNGAN BAGI HASIL PENDANAAN

NAMA            :   DESI  RIZKY  PERDANA

NPM               :   1401270090

KELAS           : VI-B  PAGI PERBANKAN SYARIAH

BUKU            :   BANK ISLAM ; ANALISIS FIQIH DAN KEUANGAN (Edisi 5)

PENULIS       :   Ir. Adiwarman A. Karim , S.E , MBA . M.A.E.P

GIRO SYARIAH, TABUNGAN SYARIAH,  DEPOSITO SYARIAH DAN SISTEM PERHITUNGAN BAGI HASIL SISI PENDANAAN

A.    Giro Syariah

1.      Giro Wadiah

Giro wadiah adalah giro yang dijalankan berdasarkan akad wadiah, yakni titipan murni yang setiap saat dapat diambil jika pemiliknya menghendaki. Ketentuan giro wadiah :

a.            Dana wadiah dapat digunakan oleh bank untuk kegiatan komersial dengan syarat bank harus menjamin pembayaran kembali nominal dana wadiah tersebut.

b.           Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank, sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. Bank dimungkinkan meemberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat tapi tidak boleh diperjanjikan di muka.

c.            Pemilik dana wadiah dapat menarik kembali dananya sewaktu-waktu, baik sebagian ataupun seluruhnya.

2.      Giro Mudharabah

Giro mudharabah adalah giro yang dijalankan berdasarkan akad mudharabah. Ketentuan umum giro berdasarkan mudharabah sebagai beriku :

a.           Dalam transaksi, nasabah bertindak sebagai shahibulmaal atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.

b.          Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah  dan mengembangkannya, termasuk didalamnya mudharabah dengan pihak lain.

c.           Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunao dan bukan piutang.

d.          Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam bentuk akad pembukaan rekening.

e.           Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional giro dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.

f.           Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.

B.     Tabungan Syariah

1.      Tabungan Wadiah

Tabungan wadiah merupakan tabungan yang dijalankan berdasarkan akad wadiah, yakni titipan murni yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat sesuai kehendak pemiliknya. Ketentuan umum tabungan wadiah :

a.               Tabungan wadiah merupakan tabungan yang bersifat titipan murni yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat sesuai dengan kehendak pemiliknya.

b.               Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana atau pemanfaatan barang menjadi milik atau tanggungan bank, sedangkan nasabah penitip tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian.

c.               Bank dimungkinkan memberikan bonus kepada pemilik harta sebagai sebuah insentif selama tidak diperjanjikan dalam akad pembukaan rekening.

2.           Tabungan Mudharabah

Tabungan mudharabah adalah tabungan yang dijalankan berdasarkan akad mudharabah. Ketentuan umum tabungan mudharabah :

a.               Dalam transaksi, nasabah bertindak sebagai shahibul maal dan bank bertindak sebagai mudharib.

b.               Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya mudharabah dengan pihak lain.

c.               Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan bukan piutang.

d.              Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dlam bentuk akad pembukaan rekening.

e.               Bank sebagai mudharib menutup biaya opersional tabungan dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.

f.                Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan

C.    Deposito Syariah

Deposito syariah adalah deposito yang dijalankan berdasarkan perinsip syari’ah sebagaimana yang telah difatwakan oleh Dewan Syari’ah Nasional MUI bahwa deposito yang dibolehkan oleh islam adalah deposito yang berdasarka prinsip mudharabah yangtermaktub dalam fatwa nomor 03/DSN-MUI/IV/2000.

Dalam deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah DSN MUI menentukan beberapa prinsip-prinsip yang harus dipenuhi dalam menjalankannya yaitu :

a.           Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.

b.           Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syari’ah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya mudharabah dengan pihak lain.

c.           Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan bukan piutang.

d.          Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

e.           Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.

f.            Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.

Produk deposito juga memiliki prospek yang bagus juga karena memiliki beberapa manfaat diantaranya :

a.       Dana aman dan terjamin

b.      Pengelolaan dana secara syariah

c.        Bagi hasil yang kompetitif

d.      Dapat dijadikan jaminan pembiayaan

e.       Fasilitas automatic roll over (ARO)Terlepas dari kelebihan-kelebihan yang dapat mendorong kemajuan bank syari’ah terdapat kendala-kendala yang dapat menghambat perkembangan perbankan syari’ah dinegara ini diantaranya:

-          Kurangnya pendanaan dalam pengembangan produk-produk perbankan syari’ah

-          Kurangnya pemahaman masyarakat terhadap deposito syariah.

-          Masih terpengaruh oleh BI.

D.    Sistem Perhitungan Bagi Hasil

Nisbah bagi hasil diterapkan terhadap produk – produk pembiayaan yang berbasis Natural Uncertainty Contracts (NUC), yaitu akad bisnis yang tidak memberikan kepastian pendapatan  (return), baik dari segi jumlah (amount) maupun waktu (timing), seperti mudharabah dan musyarakah. Penetapan nisbah bagi hasil pembiayaan ditentukan dengan mempertimbangkan sebagai berikut.

1.       Referensi tingkat (marjin) keuntungan

Yang dimaksud disini adalah tingkat margin keuntungan yang ditetapkan dalam rapat ALCO

2.      Perkiraan tingkat keuntungan bisnis yang dibiayai

Perkiraan tingkat keuntungan bisnis yang dibiayai dihitung dengan mempertimbangkan sebagai berkut ;

a.       Perkiraan penjualan

b.      Lama cash to cash cycle

c.        Perkiraan biaya-biaya langsung

d.      Perkiraan biaya-biaya tidak langsung

e.       Delayed factor

Buku yang digunakan

Pertemuan ke-12,  Selasa  25  April 2017

MANAJEMEN RESIKO BANK SYARIAH DAN PENETAPAN MARGIN KEUNTUNGAN DAN BAGI HASIL PADA BANK SYARIAH

NAMA            :   DESI  RIZKY  PERDANA

NPM               :   1401270090

KELAS           : VI-B  PAGI PERBANKAN SYARIAH

BUKU            :   BANK ISLAM ; ANALISIS FIQIH DAN KEUANGAN (Edisi 5)

PENULIS       :   Ir. Adiwarman A. Karim , S.E , MBA . M.A.E.P

A.    MANAJEMEN RESIKO BANK SYARIAH

Risiko yaitu suatu kemungkinan akan terjadinya hasil yang tidak diinginkan, yang dapat menimbulkan kerugian apabila tidak diantisipasi serta tidak dikelola semestinya. Risiko dalam bidang perbankan merupakan suatu kejadian potensial baik yang dapat diperkirakan (anticipated) maupun tidak dapat diperkirakan (unanticipated) yang berdampak negatif pada pendapatan maupun permodalan bank.

Secara umum, risiko yang dihadapi perbankan syariah bisa diklasifikasikan menjadi dua bagian besar. Yakni risiko yang sama dengan yang dihadapi bank konvensional dan risiko yang memiliki keunikan tersendiri karena harus mengikuti prinsip-prinsip syariah. Risiko kredit, risiko pasar, risiko benchmark, risiko operasional, risiko likuiditas, dan risiko hukum, harus dihadapi bank syariah. Tetapi, karena harus mematuhi aturan syariah, risiko-risiko yang dihadapi bank syariah pun menjadi berbeda.

          Bank syariah juga harus menghadapi risiko-risiko lain yang unik (khas). Risiko muncul karena isi neraca bank syariah yang berbeda dengan bank konvensional. Dalam hal ini pola bagi hasil (profit and loss sharing) yang dilakukan bank syari’ah menambah kemungkinan munculnya risiko-risiko lain. Seperti withdrawal risk, fiduciary risk, dan displaced commercial risk.

B.     PENETAPAN MARGIN KEUNTUNGAN DAN NISBAH BAGI HASIL DARI SISI PEMBIAYAAN DAN PENDANAAN

Bank merupakan lembaga keuangan komersil. Penetapan tingkat keuntungan dan nisbah bagi hasil ditentukan dengan orientasi agar perbankan dapat memperoleh return yang maksimal. Return yang maksimal berdampak pada semakin tingginya tingkat bagi hasil yang akan diperoleh oleh pemilik dana pihak ketiga (investor, nasabah pendanaan).
 

Marjin keuntungan diterapkan terhadap produk – produk pembiayaan berbasis Natural Certainty Contracts (NCC), yakni akad yang memberikan kepastian pembayaran, baik dari segi jumlah (amount) maupun waktu (timing), seperti pembiayaan dengan akad murabahah, ijarah, ijarah muntahia bit tamlik, salam dan istishna. margin keuntungan adalah persentase tertentu yang ditetapkan per tahun peritungan marjin keuntungan adalah persentase tertentu yang ditetapkan per tahun perhitungan marjin keuntungan:

1.       Referensi Margin Keuntungan adalah marjin keuntungan yang ditetapkan dalap rapat ALCO Bank Syariah.

2.       Penetapan harga jual, bank melakukan penetapan harga jual. Arga jual adalah penjumlahan harga beli/harga pokok/harga perolehan bank dan margin keuntungan.

3.       Angsuran harga jual terdiri dari angsuran harga beli/harga pokok dan angsuran marjinkeuntungan. Pegakuan angsuran dapat dihitung dengan mengunakan empat metode yaitu :

-          Metode margin keuntungan menurun

-          Metode keuntungan rata-rata

-          Metode keuntungan flat

-          Metode keuntungan anuitas

4.        Persyaratan untuk perhitngan margin keuntungan Margin keuntungan = f (pladfound) harga bisa dihitung apabila komponen-komponen yang dibawah ini tersedia;

-          Jenis perhitungan margin keuntungan

-          Pladfound pembiayaan sesuai jenis 

-           Jangka waktu pembiayaan

-          Tingkat margin keuntungan pembiayan

-          Pola tagihan atau jatuh tempo tagihan

Nisbah bagi hasil diterapkan terhadap produk – produk pembiayaan yang berbasis Natural Uncertainty Contracts (NUC), yaitu akad bisnis yang tidak memberikan kepastian pendapatan  (return), baik dari segi jumlah (amount) maupun waktu (timing), seperti mudharabah dan musyarakah. Penetapan nisbah bagi hasil pembiayaan ditentukan dengan mempertimbangkan sebagai berikut.

1.       Referensi tingkat (marjin) keuntungan

Yang dimaksud disini adalah tingkat margin keuntungan yang ditetapkan dalam rapat ALCO

2.      Perkiraan tingkat keuntungan bisnis yang dibiayai

Perkiraan tingkat keuntungan bisnis yang dibiayai dihitung dengan mempertimbangkan sebagai berkut ;

a.       Perkiraan penjualan

b.      Lama cash to cash cycle

c.        Perkiraan biaya-biaya langsung

d.      Perkiraan biaya-biaya tidak langsung

e.       Delayed factor